Fonctions du module Banque De France

Les fonctions qui suivent ne concernent que les clients du module Banque De France

Questionnaire de préparation des ratios

Cette option vous permet d’accéder aux ratios sectoriels Banque de France et d’apprécier le résultat obtenu par l’entreprise auditée par rapport aux autres entreprises du secteur.

Ces ratios sont obtenus en remplissant un questionnaire préparatoire (saisie de données figurant sur la liasse fiscale mais ne figurant pas dans la balance).

L’élaboration du score se réalise par les réponses que vous donnez au questionnaire préalable aux calculs dans lesquels il est impératif de remplir les questions précédées d’un astérisque.

Calcul des ratios

Le module « Calcul des ratios » permet :

– de chiffrer pour l’entreprise contrôlée 27 ratios clés ;

– de comparer le résultat obtenu avec les statistiques du secteur de cette entreprise. L’information est disponible par quartiles, qui divisent la population en quatre tranches égales en nombre d’individus.

La base de données sur laquelle sont lus les ratios sectoriels est tirée de la base de données FIBEN de la Banque de France, qui recouvre en pratique les entreprises assujetties à l’impôt sur les sociétés et dont le chiffre d’affaires excède un montant de l’ordre de 1 million d’euros.

Pour visualiser le résultat des calculs, vous pouvez, à partir du plan méthodologique, accéder à l’intercalaire 03 pour atteindre les ratios sectoriels qui sont en objet au format Excel.

Questionnaire préalable aux calculs du score Banque De France

Le calcul des scores est obtenu en remplissant un questionnaire préparatoire (saisie de données figurant sur la liasse fiscale mais ne figurant pas dans la balance).

L’élaboration du score se réalise par les réponses que vous donnez au questionnaire préalable aux calculs dans lequel il est impératif de remplir les questions précédées d’un astérisque.

Calcul du score Banque De France

Le score BDFI donne la valeur du score de l’entreprise, auquel correspond une probabilité de défaillance. La valeur du score de l’entreprise est comparée au score du secteur, pour lequel sont rappelés non seulement les quartiles, mais également le 1er et le 9e décile.

Pour visualiser le résultat des calculs, vous pouvez, à partir du plan méthodologique, accéder à l’intercalaire 03 pour atteindre les scores qui sont en objet au format Excel.

4.1.3. Le Bureau numérique

Le Bureau numérique est un module supplémentaire auquel on peut faire appel pour manipuler et organiser les données chiffrées du dossier. C’est un logiciel à part entière : la fermeture du Bureau numérique supprime les données préparées. Il a vocation à être ouvert en permanence ; l’utilisateur le réduira lorsqu’il n’en aura pas besoin.

Il peut être comparé à un atelier de préparation des données chiffrées. Il sert à :

– générer les feuilles maîtresses pour chaque cycle à partir de la balance générale récupérée ;

– générer les détails de comptes qui permettent de s’assurer que tous les comptes ont été audités dans les différents cycles (sans doublon ni oubli) ;

– paramétrer et générer les états financiers à partir de la balance générale afin de les comparer aux états financiers transmis par le client audité ;

– effectuer des tris sur les données chiffrées (balance générale, détails de comptes, feuilles maîtresses).

Dans les cas les plus simples, lorsqu’il n’existe aucun écart entre les états financiers AUDITsoft et ceux du client, les feuilles maîtresses et états financiers sont obtenus de manière habituelle par la mise en œuvre des étapes précédentes de ce manuel, sans utiliser le Bureau Numérique.

Tous les éléments préparés dans le Bureau Numérique doivent être glissés/déposés dans AUDITsoft

(vers une rubrique) pour les sauvegarder car le Bureau Numérique ne les conserve pas.

Accès :

• Dépliez le menu Bureau numérique et cliquez sur l’option Lancer le bureau numérique.

Editions comptables permet de générer des états à partir des données qui sont déjà dans AUDITsoft (feuilles maîtresses, balances…).

Adaptations permet de modifier les paramètres, notamment les paramètres des schémas d’édition.

Ecritures comptables permet de gérer les écritures comptables. (Contient un petit raccourci qui permet d’éviter de lancer le

Bureau des Populations pour déclarer la population

principale).

Agrégats (nouveauté) permet de retrouver des comptes correspondant à des critères que vous définissez.

Permet de choisir le format d’édition. Un simple clic

fait passer du format Grille

au format PDF ou au format Grille plus.