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Fiche Bilan Anterieur | ComptaShop
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Fiche Bilan Anterieur

Fiche Bilan Antérieur

Une prévision de Bilan antérieur est composée des onglets Actif, Passif et d’un onglet Notes perso qui permet de saisir des informations complémentaires.

Les onglets Actif et Passif contiennent :

clip_image002Les rubriques du Bilan,

clip_image002[1]Les colonnes correspondantes au nombre d’années antérieures à saisir (au maximum 3).

clip_image004Astuce

Pour les prévisions qui devront être éclatées, vous disposerez d’un bouton dans la colonne Accès à la répartition associée qui vous permettra de saisir les différents montants. Une fois les montants répartis, la valeur saisie figurera dans colonne Mt N-1 réparti.

Les rubriques

Devant les sous rubriques, vous disposez des signes + et – qui vont vous permettre de suivre les calculs des résultats.

Les listes des sous-rubriques, rubriques et totaux sont identiques au Bilan. Les colonnes des années antérieures

Vous devez saisir les informations "antérieures" de chacune des sous-rubriques ou rubriques.

clip_image006 Remarque

Dans cette liste, il est impossible de préciser le détail des sous-rubriques (pas de saisie de prévision possible).

Incidences sur les éditions de résultats

Les valeurs saisies seront reprises dans les colonnes des éléments antérieurs du Bilan.

Elles seront également présentes dans les graphiques et ratios référençant des éléments du Bilan (Structure du passif entre les fonds propres et les dettes, Actif, Passif…).

Bilan & éléments associés

Fiche Stocks Antérieurs

119

EBP Business Plan Aide

Une prévision de Stocks antérieurs est composée d’un onglet Stock initial & Entrées de stocks, d’un onglet

Options et d’un onglet Notes perso qui permet de saisir des informations complémentaires. L’onglet Stock de marchandises

Tous les achats de type Négoce saisis dans les prévisions seront listés dans cette grille. Ainsi vous pourrez saisir un stock initial dans la colonne correspondante.

clip_image004[1] Astuce

Les achats non actifs dans les prévisions seront indiqués, en grisé, et la saisie ne sera pas possible sur ces lignes.

Cet onglet contient les zones de saisie suivantes :

clip_image002[2]Stock initial

Saisissez le montant du stock initial pour l’achat concerné, pour la première année du business plan.

clip_image002[3]Entrées

Saisissez le montant des entrées pour les mois correspondants.

clip_image008Remarque

Le montant figurant dans le total de la colonne Total doit être égal à celui saisi dans le bilan N-1 sur la ligne Stocks, de la rubrique Stocks de marchandises. Dans le cas contraire un message d’avertissement vous indique la valeur du déséquilibre.

clip_image010 Attention

Si les stocks ne sont pas répartis sur chaque achats, le bilan sera alors déséquilibré. Le déséquilibre sera alors matérialisé par un avertissement dans le tableau de bord.

L’onglet Stock de matières premières

Tous les achats de type Produits et services saisis dans les prévisions seront listés dans cette grille. Ainsi vous pourrez saisir un stock initial dans la colonne correspondante.

clip_image004[2] Astuce

Les achats non actifs dans les prévisions seront indiqués, en grisé, et la saisie ne sera pas possible sur ces lignes.

Cet onglet contient les zones de saisie suivantes :

clip_image002[4]Stock initial

Saisissez le montant du stock initial pour l’achat concerné, pour la première année du business plan.

clip_image002[5]Entrées

Saisissez le montant des entrées pour les mois correspondants.

clip_image006[1]Remarque

Le montant figurant dans le total de la colonne Total doit être égal à celui saisi dans le bilan N-1 sur la ligne Stocks, de la rubrique Stocks de matières premières. Dans le cas contraire un message d’avertissement vous indique la valeur du déséquilibre.

clip_image010[1] Attention

Si les stocks ne sont pas répartis sur chaque achats, le bilan sera alors déséquilibré. Le déséquilibre sera alors matérialisé par un avertissement dans le tableau de bord.

L’onglet Encours de production

Toutes les ventes crées dans le dossier seront listées ici. Cela permettra de paramétérer l’encours initial pour la première année de prévision.

clip_image006[2] Remarque

Le montant figurant dans le total de la colonne Total doit être égal à celui saisi dans le bilan N-1 sur la ligne Encours, de la rubrique Encours de production. Dans le cas contraire un message d’avertissement vous indique la valeur du déséquilibre.

L’onglet Options

Cet onglet permet d’indiquer le nombre de mois concernés par les entrées en stock. Incidences sur les éditions de résultats

La saisie effectuée dans cette fiche aura une incidence sur les calculs de l’onglet Montants des fiches d’achats.

Fiche Encaissements & Décaissements antérieurs

120

Manuel de référence

La prévision des Encaissements & Décaissements antérieurs est composée d’un onglet Encaissements, d’un onglet Décaissements, d’un onglet Options et d’un onglet Notes perso qui permet de saisir des informations complémentaires.

Cette prévision permet de saisir les différents encaissements qui interviendront suite à la saisie du bilan N-1. Les rubriques utilisées dans le bilan N-1 seront listées dans les deux onglets.

clip_image008[1] Remarque

La répartition des décaissements et encaissements n’est pas obligatoire dans le dossier mais elle permettra d’obtenir une trésorerie plus réaliste.

Dans le cas où le montant figurant dans le total de la colonne Total est supérieur à celui saisi de la colonne

Bilan N-1 alors un message d’avertissement vous indique le déséquilibre du bilan. Les Encaissements

Les Encaissements se feront sur les rubriques suivantes :

clip_image002[6]Clients,

clip_image002[7]clip_image002[8]Subventions d’exploitation, Apports en capital,

clip_image002[9]clip_image002[10]clip_image002[11]Comptes courants d’associés, Subventions d’investissements, Remboursements de crédit d’IS.

Toutes les valeurs saisies dans le bilan N-1 concernant les différentes rubriques seront reprises dans la colonne

Bilan N-1(rappel).

La colonne Encaissements indiquera le montant total des valeurs qui seront réparties mensuellement. Les Décaissements

Les Décaissements se feront sur les rubriques suivantes :

clip_image002[12]Fournisseurs

clip_image002[13]clip_image002[14]Charges externes & autres achats, Personnel,

clip_image002[15]Immobilisations,

clip_image002[16]clip_image002[17]clip_image002[18]Comptes courants d’associé, Impôt sur les sociétés, Autres impôts & taxes.

Toutes les valeurs saisies dans le bilan N-1 concernant les différentes rubriques seront reprises dans la colonne

Bilan N-1 (rappel).

La colonne Décaissements indiquera le montant total des valeurs qui seront réparties mensuellement. Les Options

Cet onglet permet d’indiquer le nombre de mois pour lesquels il faudra réaliser une saisie. Incidences sur les résultats

Les valeurs saisies dans cette fiche seront reprises sur le Tableau de trésorerie.

Fiche TVA collectée & TVA déductible antérieurs

La prévision TVA collectée & TVA déductible antérieur est composée de l’onglet TVA, de l’onglet Options et de l’onglet Notes perso.

Cette prévision permet de prendre en compte la situation de TVA lors de la cession d’activité de la société que vous reprenez.

clip_image006[3] Remarque

La répartition des TVA N-1 n’est pas obligatoire dans le dossier mais elle permettra d’obtenir une situation financière plus compléte et réaliste.

Dans le cas où le montant figurant dans le total de la colonne Total est supérieur à celui saisi de la colonne

Bilan N-1 alors un message d’avertissement vous indique le déséquilibre du bilan. L’Onglet TVA

Toutes les valeurs saisies dans le bilan N-1 concernant les rubriques TVA collectée et TVA déductible seront reprises dans la colonne Bilan N-1(rappel).

La colonne Total indiquera le montant total des valeurs qui seront réparties mensuellement. L’onglet Options

Cet onglet permet d’indiquer le nombre de mois pour lesquels il faudra réaliser une saisie. Incidences sur les éditions de résultats

La répartition des TVA du bilan N-1 aura une conséquence sur les Récapitulatifs de TVA et donc par conséquent sur le Tableau de trésorerie, le Bilan et le BFR.

121

EBP Business Plan Aide

Fiche Produits et Charges constatés d’avance antérieurs

La prévision des Produits & Charges constatés d’avance antérieurs est composée d’un onglet Produits constatés d’avance, d’un onglet Charges constatées d’avances et d’un onglet Notes perso qui permet de saisir des informations complémentaires.

Cette prévision permet de répartir la somme saisie dans le Bilan N-1

clip_image008[2] Remarque

La répartition des produits & charges constatés d’avance est obligatoire. Dans le cas contraire les montants saisis dans le Bilan N-1 ne seront pas reprisent dans le Bilan prévisionnel.

Dans le cas où le montant figurant dans l’un des onglet est supérieur à celui saisi de la colonne Bilan N-1 alors un message d’avertissement vous indique le déséquilibre du bilan.

Les Produits constatés d’avance

Les Produits constatés d’avance se feront sur les rubriques suivantes :

clip_image002[19]clip_image002[20]clip_image002[21]clip_image002[22]Vente de marchandise, Production vendue, Subventions d’exploitations, Autres produits,

clip_image002[23]clip_image002[24]Produits financiers, Produits exceptionnels.

Les Charges constatés d’avance

Les Charges constatées d’avance se feront sur les rubriques suivantes :

clip_image002[25]clip_image002[26]clip_image002[27]Achats de marchandises, Achats de matières premières, Loyers de crédit-bail,

clip_image002[28]clip_image002[29]Charges externes et autres achats, Salariés,

clip_image002[30]Gérants non salariés,

clip_image002[31]clip_image002[32]Autres charges de personnel, Impôts et taxes,

clip_image002[33]clip_image002[34]clip_image002[35]Autres charges, Charges financières, Charges exceptionnelles.

Incidences sur les résultats

Les valeurs saisies dans cette fiche seront reprises sur le Bilan.

Fiche Amortissements antérieurs

Une prévision d’amortissement antérieur est définie par trois éléments principaux :

clip_image002[36]Le Nom

Saisissez ici le nom qui permet d’identifier la fiche d’amortissement.

clip_image002[37]Le Type

Choisissez le type d’amortissement concerné par la fiche créée.

clip_image002[38]La fonction Actif

Cette fonction permet de désactiver ponctuellement un poste sans toucher à sa définition. Les informations ne seront alors pas prises en compte dans l’ensemble des résultats.

La fiche est ensuite composée de l’onglet Montants.

clip_image006[4] Remarque

Un onglet Notes perso permet de saisir des informations complémentaires. Montants

Le tableau de cet onglet est un récapitulatif de valeur et fonctionne à l’identique des autres fiches de prévisions.

Il est composé des colonnes suivantes :

clip_image002[39]

Elle correspond au numéro d’ordre de votre exercice et lorsque vous êtes dans le détail du tableau, au numéro d’ordre de la période de l’exercice

clip_image002[40]Exercice / Mois

Elle correspond à l’exercice puis dans le détail au mois ou période de cet exercice

122

Manuel de référence

clip_image002[41]Montants

Dans la colonne Montant, de l’année concernée, vous saisirez la valeur de l’amortissement à pratiquer, pour le ou les mois concernés.

Fiche Comptes Courants antérieurs

Une prévision de compte courant antérieur est définie par deux éléments principaux :

clip_image002[42]Le Nom

Saisissez ici le nom qui permet d’identifier les différentes fiches de comptes courants.

clip_image002[43]La fonction Actif

Cette fonction permet de désactiver ponctuellement un poste sans toucher à sa définition. Les informations ne seront alors pas prises en compte dans l’ensemble des résultats.

La fiche est ensuite composée de deux onglets : Montants et Options

clip_image008[3] Remarque

Un onglet Notes perso permet de saisir des informations complémentaires. Montants

Le tableau de cet onglet est un récapitulatif de valeur et fonctionne à l’identique des autres fiches de prévisions.

Il est composé des colonnes suivantes :

clip_image002[44]

Elle correspond au numéro d’ordre de votre exercice et lorsque vous êtes dans le détail du tableau, au numéro d’ordre de la période de l’exercice.

clip_image002[45]Exercice / Mois

Elle correspond à l’exercice puis dans le détail au mois ou période de cet exercice

clip_image002[46]Blocage

Indiquez le montant mensuel du capital qui sera bloqué par rapport au montant placé.

Ce capital bloqué entre dans le calcul de la rubrique Dettes/Dont à plus d’un an (LMT) du Bilan.

clip_image002[47]Déblocage

Saisissez le montant du capital à débloquer pour le mois concerné.

clip_image002[48]Intér. à payer

La colonne "Intérêt à payer" est renseignée uniquement si vous souhaitez le remboursement d’intérêts et que vous avez saisi un "Taux annuel d’intérêt"(onglet Options).

clip_image002[49]Remboursement

Saisissez à quel moment vous souhaitez le remboursement et la valeur du remboursement qui interviendra sur le compte courant créé.

clip_image002[50]Solde à payer

Les montants de cette colonne proviennent du calcul suivant :

Solde à payer (période précédente) + Capital de la période + Intérêts – Remboursement

Options

Options de saisie

Vous devez cocher la case Blocage, déblocage du capital si vous souhaitez gérer les blocages ou déblocages des capitaux. Par cette action, des colonnes supplémentaires seront à votre disposition dans l’onglet Montant. Remboursements des intérêts

Vous devez cocher la case "Remboursement" si vous souhaitez que vos fiches Comptes courants d’associé gèrent les remboursements d’intérêts.

Ensuite, vous pouvez paramétrer :

clip_image002[51]le Mode de paiement

Sélectionnez le mode de paiement des intérêts versés aux associés titulaires d’un compte courant.

clip_image006[5]Information

Pour avoir un complément d’information sur les comptes courants d’associé cliquez ici.

Fiche Emprunts antérieurs

123

EBP Business Plan Aide

Une prévision d’emprunt antérieurs est définie par deux éléments principaux :

clip_image002[52]Le Nom

Saisissez ici le nom qui permet d’identifier les différentes fiches d’emprunts.

clip_image002[53]La fonction Actif

Cette fonction permet de désactiver ponctuellement un poste sans toucher à sa définition. Les informations ne seront alors pas prises en compte dans l’ensemble des résultats.

La fiche est ensuite composée de l’onglet Montant.

clip_image011 Remarque

Un onglet Notes perso permet de saisir des informations complémentaires. Montants

Cet onglet permet de saisir les montants relatifs à la reprise d’un emprunt lors de la reprise d’une société. Le tableau contient les colonnes suivantes :

clip_image002[54]

Elle correspond au numéro d’ordre de votre exercice et lorsque vous êtes dans le détail du tableau, au numéro d’ordre de la période de l’exercice.

clip_image002[55]Exercice / Mois

Elle correspond à l’exercice puis dans le détail au mois ou période de cet exercice

clip_image002[56]Intérêts

Saisissez le montant des intérêts qui seront à payer pour chaque mois.

clip_image002[57]Capital remboursé

Saisissez le montant du capital remboursé sur chaque mois.

clip_image002[58]Échéance

Chaque cellule correspond à une échéance constante. Elle est déterminée par les intérêts + le capital du mois.

clip_image002[59]Capital restant du

Chaque cellule correspond au capital de l’emprunt restant à rembourser. Il est calculé de la façon suivante : Montant de l’emprunt (pour la 1ère année) ou montant ‘Capital restant du’ de l’année précédente – l’échéance de la période.

Le montant du ‘Capital restant du’ pour l’année N-1 devra être saisi.

clip_image002[60]Capital à remb. CT

Chaque cellule correspond au capital à rembourser à court terme (à moins d’un an).

Le montant du ‘Capital à remb. CT’ sera à saisir pour la dernière année de prévision. De ce montant découlera le montant du ‘Capital à remb. LMT’.

clip_image002[61]Capital à remb. LMT

Chaque cellule correspond au capital à rembourser à long et moyen terme (à plus d’un an).

clip_image006[6]Information

Pour avoir un complément d’informations sur l’emprunt cliquez ici.

Fiche Crédits-bails antérieurs

Une prévision de crédit bail est définie par deux éléments principaux :

clip_image002[62]Le Nom

Saisissez ici le nom qui permet d’identifier les différentes fiches de crédit-bail.

clip_image002[63]La fonction Actif

Cette fonction permet de désactiver ponctuellement un poste sans toucher à sa définition. Les informations ne seront alors pas prises en compte dans l’ensemble des résultats.

La fiche est ensuite composée de deux onglets : Montants et Options

clip_image006[7] Remarque

Un onglet Notes perso permet de saisir des informations complémentaires. Montants

124

Manuel de référence

Cet onglet permet de saisir les loyers d’un crédit-bail repris lors de la reprise d’une société. Le tableau contient les colonnes suivantes :

clip_image002[64]

Elle correspond au numéro d’ordre de votre exercice et lorsque vous êtes dans le détail du tableau, au numéro d’ordre de la période de l’exercice.

clip_image002[65]Exercice / Mois

Elle correspond à l’exercice puis dans le détail au mois ou période de cet exercice

clip_image002[66]Loyer HT

Saisissez le montant HT du loyer pour chaque mois.

clip_image002[67]Loyer TVA

Chaque cellule correspond au montant de TVA du loyer pour chaque mois. C’est le loyer HT multiplié par le taux de TVA qui est déterminé dans l’onglet Option.

clip_image002[68]Loyer TTC

Chaque cellule correspond au montant TTC du loyer, c’est à dire le montant du loyer HT + Le montant du loyer TVA.

clip_image002[69]Rachat HT

Cette zone permet de saisir le montant HT du rachat du bien.

clip_image002[70]Rachat TVA

Cette cellule correspond au montant de TVA du rachat saisi pour chaque mois. C’est le rachat HT

multiplié par le taux de TVA qui est déterminé dans l’onglet Option.

clip_image002[71]Rachat TTC

Chaque cellule correspond au montant TTC du rachat, c’est à dire le montant du rachat HT + Le montant du rachat TVA.

Options

Cet onglet permet de déterminer la TVA à pratiquer sur le crédit-bail.

clip_image002[72]Taux de TVA

Sélectionnez, dans le menu déroulant, le taux de TVA pratiqué pour les loyers et le rachat du crédit-bail antérieur.

clip_image012 Astuce

Vous avez la possibilité de créer d’autres Taux de TVA à partir des préférences de base.

clip_image008[4]Information

Pour avoir un complément d’informations sur le crédit bail cliquez ici.

Fiche Impôts sur les sociétés antérieur

La prévision de l’impôt sur les sociétés antérieur ne comporte que deux onglets ; l’onglet Calcul de l’impôt et l’onglet Notes perso.

Cette prévision permet de prendre en compte dans les calculs l’impôt société de N-1. Onglet Calcul de l’impôt

Impôt sur les sociétés

clip_image002[73]Montant N-1 / Résultat imposable

Saisissez le montant du résultat imposable de l’année n-1 de la société reprise.

clip_image006[8] Remarque

Si le montant de l’impôt est négatif, celui-ci sera mis en report déficitaire et sera pris en compte pour les calculs de la première année de prévision. Dans le cas contraire, ce montant est purement informatif.

clip_image002[74]Montant N-1 / Montant de l’impôt

Saisissez le montant de l’impôt de l’année n-1 de la société reprise. Ce montant permettra de déterminer les montants d’acomptes à payer.

Incidence sur les résultats

Les valeurs saisies dans cette fiche auront une incidence sur le Bilan.

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