Le Besoin en Fonds de Roulement
Le Besoin en Fonds de Roulement est composé :
Le BFR est la différence entre l’Actif d’exploitation et le Passif d’exploitation.
L’Actif d’exploitation
L’actif d’exploitation est identique à l’Actif circulant du Bilan sans la Trésorerie positive. Il est composé :
des autres créances (TVA, subventions d’exploitation et d"investissement).
Le Passif d’exploitation
Le passif d’exploitation est identique aux dettes du Bilan sans les Dettes Financières. Il est composé :
des dettes fournisseurs (Fournisseurs en Négoce, Fournisseurs de Produits & Services, Fournisseurs d’investissement),
des dettes fiscales & sociales (Charges, Personnels, TVA).
Comment consulter le Tableau récapitulatif du Fonds de Roulement ?
Il se présente sous forme d’une grille récapitulant les années de prévision. Il est possible de modifier la visualisation de ce résultat de façon détaillée, par l’intermédiaire des paramètres.
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Manuel de référence
Le bouton / vous permet de figer ou non la colonne Intitulé. De ce fait, vous obtiendrez un confort de lecture de vos résultats supplémentaire.
Un onglet Notes perso vous permettra de saisir des annotations sur le tableau.
Contenu du tableau récapitulatif du Fonds de Roulement
Ce tableau permet de contrôler les montants des tableaux suivants :
La différence entre le Fonds de Roulement Net Global (FRNG) et le Besoin en Fonds de Roulement (BFR) doit correspondre à la Trésorerie.
La trésorerie est détaillée et contient ou moins un des éléments suivants :
Les intérêts sur le découvert.
Le 1er élément moins les suivants doit donner le montant de la Trésorerie.